我们都关心的香港公司税务问题，这两种税制不可忽视！

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关于香港公司的那些事

- 香港公司税务 第53期 -

香港公司注册好之后，一定要记得审计报税，那到底什么是审计报税？

依照香港法律规定，所有的香港公司无论是否有盈利，都需要申报上一年度的经营情况，并由香港税务局依照一定标准，确定该香港公司是否需要缴纳税收。

此外，香港主要有哪些税？香港公司税务主要分为薪俸税和利得税。

上两期我们分享香港公司的注册优势，所需资料、办理流程、注册类型、常见问题和后续维护一站式服务的内容，今天再来分享香港公司的税务，来为你的香港身份或香港事业保驾护航。

一、香港公司的薪俸税

香港公司的薪俸税，是指来自或获自在香港任职、受雇或退休金的收入。

只要在香港产生，或在香港地域内担任任何职位、受雇工作、取得退休金而获得的收入，都必须缴纳薪俸税。也可类比于国内的个人所得税。

01 下发时间

一般，香港税务局会在每年的四月或八月左右批量下发各家香港公司的薪俸税表。

02 填报时间

薪俸税表：发出后须在一个月内填报并递交税务局。

税表递交截止时间：按税表下发日期同截止期限为准，计算最晚递交时间。

03 逾期处罚

首次逾期报税罚款：HKD2400，非首次逾期报税罚款：HKD4500。

04 如何填报

1）无香港雇员——零申报

如您的香港公司并未有雇佣香港当地的员工，同时香港公司的董事及股东也没有从香港公司账户里领取薪水，那么您公司的薪俸税表可以做零申报处理。

2）有香港雇员——实际申报

如您的香港公司有雇佣香港当地的员工，或香港公司的董事及股东有从香港公司账户里领取薪水，那么您公司的薪俸税表就一定要做实际申报。

薪俸税实际申报需要您提供报税人的相关资料，如工资单、强积金等，然后由香港的执业会计师根据您所提供的资料进行核算，并填写薪俸税表及相关文件，递交至香港税务局。

注意：香港薪俸税还有许多可豁免项，如配偶、子女、老人、收入情况、进修、工作必要条件、贷款、预缴下年度薪俸税款等。

如需最大可能的少缴税，就一定要找专业可靠的香港执业会计师为您提供薪俸税填报服务。如果你的香港公司需要做账审计报税，我司有专业团队，众多交付的成功案例，一对一高效服务，可以协助你高效办理（+V：HKMaisie88）。

二、香港公司的利得税

香港公司，除了薪俸税，还有利得税。

01 下发时间

香港公司在公司注册成立之日起，首次利得税税表下发时间约为第18个月-20个月之间；

之后税表下发时间为2-3年左右一次，具体以税务局下发税表为准。

公司在收到税表后即开始报税，初次做账报税时，公司要根据成立日期选取年结日。

02 填报时间

首次税表：发出后的三个月内填报并递交税务局；

多次税表：发出后须在一个月内填报并递交税务局。

税表递交截止时间：按税表下发日期同截止期限为准，计算最晚递交时间；

03 逾期处罚

首次超期填报税表处罚

1) 罚款HKD1200；

2) 第一次罚款后14日内尚未处理，将会收到法院传票，并增加罚款HKD3000；

3) 收到传票而不做处理，行政责任将一直累积，直至阁下遵守香港的法例为止；

二次超期填报税表处罚

1) 罚款HKD3000；

2) 罚款后14日内尚未处理，将会收到传票，并增加罚款HKD8000；

3) 收到传票而不做处理，将被香港政府控诉藐视法庭，甚至进行出入境限制。

04 如何填报

【1】业务不活跃申报

这种方式通常见于品牌托管的香港公司，一般使用这种方式报税的公司，没有开设任何香港银行账户，也没有产生任何实质经营活动，公司收到税表后，一般可以直接做零申报。

【2】实际做账纳税

这种方式通常用于在香港实际经营的公司。但由于香港极低的税率，和每年的税收豁免政策，小型初创企业即便实际申报，需要缴纳的税费也极低。

温馨提示：一定要做好公司的日常相关业务记录，并把公司的月结单、合同票据等资料归纳整理好，以便后期会计师要做账时，能及时提供相关资料，提高做账效率。

此外，香港公司在做账审计期间，会计师会先对公司的具体情况做一个详细的了解，再根据实际情况给予一些合理的税务规划，以帮助公司更好的运营。如果你还有其他疑问，可以随时咨询下方微信。

三、香港公司运营维护的注意事项

注册好了香港公司，除了重要的税务问题，还要注意香港公司运营维护的注意事项。

假如香港公司由于某些原因不运营了，要怎么处理呢？

目前只有三个选择。

① 不经营，但是继续年审；

② 注销香港公司；

③ 转让香港公司。

其中②③两种做法都是以后香港公司不再属于自己的了，若需要就要重新注册。选择第①种方法，每年都会有维护费用。

如果香港公司，既不年审也不注销，有什么后果呢？

1）经济处罚

香港公司不注销和不年审后果是一样的，香港公司年审中商业登记证，年报按逾期的时间进行罚款。

2）法律惩罚

如果您不注销香港公司，也不办理年审年报及报税，会产生高额罚款，也有可能会收到香港法院的传票。

3）入港受阻

a.香港政府限制入境签证，通行证拒签，不管是旅游还是商务活动都无法进入香港；

b.纳入香港政府诚信黑名单，以及无法从香港转机飞往其他地方。香港是大陆通向其他地方的枢纽，这样将影响您的工作和生活，特别是国外业务开拓；

c.您的诚信将有不良记录，国内生活、经商、贷款、投资等将受到不好的负面影响。

总而言之，维护香港公司虽然不复杂，但是有很多细节是不能忽略的，不管是变更还是年审报税都需要仔细谨慎，忽略其中某一个细节都会影响香港公司的正常运营，轻者罚款，重则被起诉至法庭。

最后总结，如果你需要开设香港公司且需要后续维护，可以随时联系我们高效办理，专业的事情交给专业的人来做，或许会事半功倍。

银河集团公司简介

银河集团，成立于2007年，是一家提供一站式香港身份规划和服务的科技创新型企业。总部位于深圳，目前已在北京、上海、香港建有分公司。

银河集团提供香港各项人才政策（优才、专才、高才、留学等）的业务咨询和协助申请。为到港人士提供香港身份服务(申请、续签、永居等)、香港商务服务(公司注册、审计、强积金、银行开户等)、香港房产服务(租房、买房)、香港教育服务(择校、插班、培训等)、香港出行服务(驾照办理、租车)、港宝服务等，解决初到港的人才的后顾之忧。

与此同时，银河集团还可以提供香港公司注册，公司开户，记账报税，年审审计，改股改董等港企一站式服务。

电话联系：18145843255

编辑排版：银河小助理

文字来源：网络、银河集团内部资料

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