香港公司报税全攻略：零申报or非零申报怎么选才合规？附上香港公司审计报告中的“四种意见”！

在全球化经济浪潮中，香港凭借其独特的地理位置、自由的市场经济体系和低税率的税收环境，成为了众多企业设立离岸公司或进行国际业务的首选之地。

然而，对于初来乍到的企业主而言，香港公司的报税制度可能会显得有些复杂，尤其是关于零申报与非零申报的选择，更是让人头疼不已。想知道自己是否符合优才条件，马上测评：香港身份测评

在分享今天的干货内容前，先邀请你识别下方二维码，做一个香港身份专业测评，香港优才计划综合计分245分，达80分及以上就符合申请资格。因为你的香港公司，其实是有利于你办理香港身份。

零申报与非零申报

零申报

零申报，顾名思义，即公司在某一财政年度内没有产生任何应税收入或利润，因此无需缴纳税款，并向税务局提交一份表明该情况的报税表。

这种方式适用于那些刚刚成立、尚未开展实际业务，或者业务规模极小、几乎无利润产生的公司。

非零申报

相对地，非零申报则是指公司在该财政年度内有应税收入或利润产生，需要按照香港税法规定进行详细的账目记录和税务申报，并可能需要缴纳相应的税款。

非零申报要求公司必须提供完整、准确的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，以便税务局评估公司的税务状况。

很多内地企业家，由于业务发展需要，纷纷计划注册香港公司。如果你还有其他疑问，直接扫描下方二维码立马咨询。想知道自己是否符合优才条件，马上测评： 香港身份测评

如何判断适用哪种申报方式？

1. 审查公司实际运营情况

首先，公司应全面审查自身在某一财政年度内的实际运营情况，包括是否开展了业务活动、是否产生了销售收入、是否发生了成本费用等。

如果公司确实没有发生任何业务活动或利润产生，那么可以选择零申报。

2. 遵守香港税法规定

无论选择哪种申报方式，公司都必须确保遵守香港税法规定。

对于选择零申报的公司而言，尤其需要注意避免“虚假零申报”的行为，即明明有业务收入却故意不报或瞒报。

这种行为一旦被发现，将面临严重的法律后果，包括高额罚款和刑事责任。

3. 咨询专业税务顾问

由于香港税法体系相对复杂且不断更新变化，公司在决定报税方式时最好咨询专业的税务顾问或会计师。

他们可以根据公司的具体情况提供个性化的建议和指导，确保公司能够选择最合适的报税方式并顺利完成报税流程。

如果你有相关商务的需求，请直接联系下方二维码详细了解。也可以直接复制粘贴链接：https://pages.galaxy-immi.com/evaluation/37直接预约咨询。

香港公司的报税流程

1. 准备财务报表

无论是零申报还是非零申报，公司都需要准备完整的财务报表作为报税的依据。对于非零申报的公司而言，财务报表的编制需要更加详细和准确。

2. 填写报税表

根据香港税务局的要求填写相应的报税表。对于零申报的公司而言，报税表相对简单；而对于非零申报的公司而言，则需要根据财务报表的数据逐一填写各项内容。

3. 提交报税表

完成报税表的填写后，公司需要按照税务局规定的时间表将报税表提交给税务局。现在香港税务局已经实现了电子化报税服务，公司可以通过网上平台提交报税表以提高效率。

4. 等待审核结果

税务局在收到报税表后会进行审核。对于零申报的公司而言，审核过程相对简单；而对于非零申报的公司而言，则可能需要接受更为严格的审查以确认报表的真实性和准确性。

5. 缴纳税款（如有）

如果公司需要缴纳税款（如非零申报且产生应税利润），则需要在税务局规定的时间内完成税款的缴纳。公司可以通过银行转账等方式进行缴纳。

香港公司报税是一个复杂而重要的过程，涉及到公司的财务健康和法律合规性。

在选择零申报还是非零申报时，公司应全面考虑自身实际情况并遵守香港税法规定。

银河集团可提供香港公司注册、更名、增资、营业范围变更、税务申报、董事变更、公司开户/个人开户、商标注册、年审、做账审计、强积金、就业，创业等诸多商务服务，有单个或多个服务需要的可以联系我们代办。想知道自己是否符合优才条件，马上测评：香港身份测评

2024香港税局政策：香港已不再接受零申报！

以前不少香港公司因为是离岸经营所以都是零申报，香港税务局也不会严查，都可以认为只要你首年度是零申报，后续2-3年进行抽查即可，部分有营业开户也是零申报。

从2023年4月1日开始就不再有0申报了，必须与利得税表连同审计报告一并递交！

根据规定每一年都要提交申报审计报告，尽管你公司没有运营、没有开设银行账户，也需要补做不活跃无运营审计报告和税表一并提交。

2023年4月成立的只能一年做一份审计报告，不可以首年合并报告，如果没有及时安排申报审计，将会产生不必要的罚款金。

今天的文章，帮大家更好地理解审计报告中常看到的“四种意见”，这四种意见分别代表着什么，我们接着往下看：

（1）无保留意见

无保留意见审计报告（Unqualified Opinion）是最常见的审计报告类型，也是最理想的审计结果。

当注册会计师认为香港公司会计报表符合真实性与公允性，没有在香港公司审计过程中受到限制，且不存在应当调整或披露而被香港公司刻意隐瞒的重要事项时，就会给出无保留意见的香港公司审计报告。

（2）有保留意见

保留意见审计报告（Qualified Opinion）是指审计师对公司财务报表的一部分或某些特定事项表示保留意见。

保留意见适用于被审计单位没有完全遵守香港公司会计准则和相关会计制度的规定，或香港执业会计师的审计范围受到限制。

例如：未发银行询证函、库存没有实际盘点或出盘点报告、资料欠缺等，香港会计会出具保留意见的审计报告。

（3）否定意见

否定意见审计报告（Adverse Opinion），最严厉的审计结果，意味着审计师认为公司的财务报表存在重大错误或虚假陈述。

当香港执业会计师确信香港公司会计报表存在错报和歪曲，以至会计报表不符合香港公司会计准则和相关会计制度的规定，不能从整体上公允反映香港公司的财务状况、经营结果和现金流量，香港会计出具否定意见的审计报告。

（4）无法表示意见

无法表示意见审计报告（Disclaimer of Opinion），当香港公司审计范围受到限制，可能产生的影响非常重大和广泛。

不能获取充分、适当的香港公司审计材料，以至于无法确定香港公司审计报告的真实性与公允性，香港会计师就会出具无法表示意见的审计报告。

总结：这四种意见只有“无保留意见”是对香港公司有利的，其他几种都会在不同程度上影响香港税局对该公司的印象。

因此，需要香港公司平时对内部流程的合理规划和梳理，注重平时积累，才有可能获得“无保留意见”的审计结果。

如果你还有以下相关需求，可以随时联系我，银河集团的香港公司“一站式”服务都可以满足你。

银河集团公司简介

银河集团，成立于2007年，是一家提供一站式香港身份规划和服务的科技创新型企业。总部位于深圳，目前已在北京、上海、香港建有分公司。

聚焦香港身份服务17载，银河集团始终围绕新中产用户需求提供个性化香港身份服务，其中香港优才项目服务颇受市场欢迎，优才获批案例较为丰富，全球每3位香港优才获批者，就有1位源自银河。服务团队提供贴心管家式服务，让新中产用户身份办理无忧。

与此同时，银河集团还可以提供香港公司注册，记账报税，年审审计，挂靠地址，改股改董等一站式服务。

香港公司注册/年审/开户/强积金找银河

银河集团(香港)有限公司持有专业秘书服务牌照(TCSP)，提供优质商务注册地址，专业一站式服务，无需亲自赴香港，最快可当天出证，17年离岸注册经验值得依赖，覆盖多个城市，下面是银河商务服务的案例分享:

银河集团提供香港注册公司、香港公司银河开户、强积金申报、公司年审、做账审计、公司更名等企业服务，如果有需求，可以直接联系我(微信：HKMaisie88）▼▼▼想知道自己是否符合优才条件，马上测评：香港身份测评

预约咨询顾问