四大行相继出手，这类人群需尽早应对！

于无声处听惊雷！

四大行悉数出手，一场大风暴正在席卷而来！

日前，又有一家国有大行——建设银行宣布启动存量非居民个人高净值客户涉税信息尽职调查。据媒体报道，这是继工、农、中三大行后，第四家发公告通知客户配合相关调查的国有大行。

建行宣布，该行从今年9月30日起开展存量个人高净值客户尽职调查工作，要求拥有非中国税收居民身份，且于7月1日前在该行开立过存款账户、银行卡账户、储蓄国债-凭证式（现金购买）以及其他《管理办法》要求尽职调查账户的客户，于12月31日前配合该行填写并签署相应的税收居民身份声明文件。

公告显示，建设银行此举是为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为。

至于排查对象是谁？《管理办法》明确指出，排查对象是非居民金融账户。

“非居民”是指中国税收居民以外的个人或企业，不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。换言之，这个“中国版CRS”主要面向的是“老外”。

什么是CRS？说白了就是各国政府之间相互通报对方公民在自己国家的财产信息，以避免偷漏税、洗钱等。

这意味着，如果一名中国公民转移财产到境外，在境外拥有金融资产，会被实施CRS的国家的金融机构视为非居民金融账户，其账户信息也将会被收集、报送，未来将会交换给我国的税务总局，最终实现我国与各国(地区)对跨境税源的有效监管。

这一下，那些把资产转移到国外的人，将彻底裸奔、无处可逃！

随着“中国版CRS”的逐步推进，部分高净值人群的避税手段会被暴露。

在这一背景下，高净值家庭的全球身份规划显得尤为重要，拥有全球通行和税务优惠的身份是这类人群的重点选择。

我们知道，在CRS体系下，国籍不一定是税务居民的唯一判定标准，CRS是以当前所居住的国家来判断。在金融机构决定情报交换的具体国家时，个人税务居民身份所在地至关重要。因为税务居民身份所在地将决定税务情报向哪个国家的税务机关提供。

简单的说，你是哪个国家的纳税居民，那么CRS将把你的信息交换回你的纳税国家。也就是说，个人税务居民身份所在地至关重要。

案例一：针对持有香港民居身份人士

成为香港纳税居民后，政府优先保险税务居民的个人资料及在港资产信息，不作出主动交换。

案例二：针对持有香港居民身份及岛国护照持有人

持岛国身份在香港注册公司，发薪给自己，成为香港外籍纳税居民；合法交低税，增强合法性减少追究风险。同时增加查税环节及交换难度，减少击穿环节；最坏结果也是香港与岛国间税务信息交换，内地需要越过香港才能追究。

成立香港纳税居民费用：

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